Vergi Önerileri

Vatandaşlar Almanya’daki vergi dairesine bir vergi beyannamesi sunma imkanına sahiptir veya sunmakla yükümlüdür. Vergi beyannamesi, vergi yükünün doğru bir şekilde hesaplanabilmesi için vergi dairesine gelir ve giderlerle ilgili tüm bilgilerin sağlanmasına hizmet eder. Doğru ve eksiksiz bir vergi beyannamesi verebilmek için ilgili tüm makbuz ve kanıtların toplanması gerekir. Bunlar arasında maaş ve ücret bordroları, banka ekstreleri, esnaf hizmetleri için faturalar veya bağış makbuzları yer almaktadır. Bu makbuzlar vergi beyannamesinde yer alan bilgilerin kanıtı niteliğindedir ve vergi dairesi tarafından bir denetim yapılması durumunda ibraz edilebilir.

 

Peki gerçekte kim vergi beyannamesi vermekle yükümlüdür?

Bir vergi mükellefinin ne zaman vergi beyannamesi vermesi gerektiğine ilişkin basit kurallar vardır. Vergi beyannamesi bölümünde dosyalanması zorunlu olan kalemlerin bir listesini bulabilirsiniz:

  •  Eğer 520 € veya daha fazla ek gelir elde ediyorsanız.
  •  Kiralama ve leasingden elde edilen gelir 520 € aşmaktadır.
  •  Serbest meslekten elde edilen gelir için. Sermaye kazancı vergisi ödenmemiş sermaye kazancı elde ederseniz, bu stopaj vergisine tabidir.
  •  Eğer 520 € üzerinde ücret ikame yardımı veya sosyal yardım (örneğin işsizlik, iflas, kısa süreli çalışma, annelik parası, çocuk bakım parası) alıyorsanız, bir ilerleme kuralına tabi olursunuz.
  •  İki iş sözleşmesinin zaman içinde çakışması, iki maaşın aynı anda ödenmesine neden olur.
  • Yaşlılık aylığı ödenirken beşte bir yöntemi kullanılır. Eş veya kayıtlı partner III/V vergi kombinasyonunu veya IV/IV faktörünü seçerse.
  •  Ayrılmış bir eş durumunda, eğitim ödeneği, engellilik ödeneği ve ölüm ödeneği eşit olarak bölünmez. Ayrıca, her zaman vergi beyannamesi vermeniz gereken özel durumlar vardır ve bu sizin için kolay bir karar değildir. Ancak, bu gibi durumlarda vergi dairesi genellikle sizinle doğrudan iletişime geçecek ve vergi beyannamesi vermek zorunda olduğunuzu bildirecektir.

  1. Almanya'da vergi mükellefleri, ilgili Maliye tarafından vergi sınıfına ayrılır.
  2. Toplam 6 adet Vergi sınıfı bulunmaktadır.
  3. Vergi sınıfına sınıflandırmada etkili olan faktörler: medeni durum, iş ilişkisi, evli çiftlerin seçtiği vergi sınıfı kombinasyonu.
  4. Vergi sınıfları işverenin bir çalışanın gelir Vergisini hesaplamasında yardımcı olur.

Steuerklasse I (1)

  1. Bekarlar (Bekar, Boşanmış, Dul)
  2. Evli / kayıtlı hayat ortakları (eşinizden sürekli olarak ayrı yaşıyorsanız)

 

 Steuerklasse II (2)

  1. Yalnız ebeveynler (1. çocuktan itibaren)

 

 Steuerklasse III (3)

  1. Dul (Eşin ölüm yılı + takip eden yıl)
  2. Evli / kayıtlı hayat ortakları (Eşiniz vergi sınıfı 5 seçtiğinde veya çalışmıyorsa veya daha az kazanıyorsa)

 

Steuerklasse IV (4)

  1. Evli / kayıtlı hayat ortakları (Eşiniz de vergi sınıfı 4 seçtiğinde)
  2. Faktör: Eğer çift aşağı yukarı aynı maaşa sahipse, faktörlü vergi sınıfı IV (4) bir seçenektir (2010 yılından beri var). Faktör, vergi dairesinin yıl içinde bölüşüm avantajını zaten dikkate aldığı anlamına gelir. Bu, vergi dairesinin önce çiftin beklenen yıllık gelir vergisi yükümlülüğünü hesapladığı anlamına gelir. Bu daha sonra on ikiye bölünür ve aylık olarak gelir vergisi olarak kesilir. Bu da geriye dönük vergi ödemelerini büyük ölçüde önlemektedir.

 

Steuerklasse V (5)

  1. Evli / kayıtlı hayat ortakları (Eşiniz vergi sınıfı 3 seçtiğinde)

Steuerklasse VI (6)

  1. Bekar ve Evli / kayıtlı hayat ortakları (birden fazla işiniz varsa ve birden fazla ücret vergisi kartı sunmanız gerekiyorsa veya ücret vergisi kartını sunmanız gerektiği halde sunmuyorsanız)

 

  1. Kişisel Durumlara Göre Ayarlama: Vergi sınıfları, medeni durum, çocuk sahibi olma gibi kişisel faktörlere göre ayarlanır.
  2. Adil Vergilendirme: Bu yapı, farklı gelir ve aile durumlarına göre daha adil bir vergilendirme sağlar.
  3. Ailelerin Desteklenmesi: Evli çiftler için farklı vergi sınıfları, ailelerin vergi yükünü hafifletmeye yardımcı olur.

Almanya'daki farklı vergi sınıfları aylık vergi kesintilerinde değişikliklere yol açsa da, toplam yıllık vergi yükümlülüğünü değiştirmezler. Yıllık vergi miktarı, toplam vergilendirilebilir gelire göre belirlenir ve vergi sınıfından bağımsızdır. Yıllık vergi beyannamesi hazırlanması, yıl boyunca gerçekleşen gelir ve ödenen vergiye göre ayarlamalar yapılmasına ve potansiyel bir vergi iadesi alınmasına olanak tanır.

  • Eşler vergi sınıfı değişikliği yapmak istedigi zaman, Maliye’ye bir başvuru yapmasi gerekmektedir.
  • Bu başvuru 'Mein Elster' üzerinden elektronik olarak yapilabiliyor.
  • Elster’a kayit islemi elster.de üzerinden direkt olarak yapilabilir.

 

vergi beyannamesiyle Maliye’ye gelir durumunuzu bildirirsiniz. Bu bilgiler sayesinde Maliye Dairesi, ilgili yıl için gerekli vergileri zaten ödeyip ödemediğinizi veya hatta fazla vergi ödeyip ödemediğinizi görebilir.